Michaël SCHAFER
Conseiller Patrimonial - Assurances Strasbourg Meinau
« Comment fonctionne le PERin ?«
Il est l’un des nouveaux outils disponibles sur le marché pour préparer sa retraite.
Son cadre fiscal avantageux en cas de versement, de rachat et de décès est à noter ! Chaque versement peut être déductible du revenu imposable.
Vous trouverez ci-dessous quelques réponses aux questions les plus fréquemment posées sur le Plan d’Épargne Retraite Individuel.
Qu'est-ce que le PERin ?
Premièrement, c’est un contrat d’épargne destiné à tous les actifs, quel que soit leur statut civil et professionnel ou leur âge.
Son objectif : vous permettre de constituer un capital et des revenus supplémentaires pour la retraite.
Ce capital est alimenté tout au long de la vie active.
Le PERin remplace, et regroupe plusieurs anciens dispositifs d’épargne retraite (tels que le PERP, le contrat Madelin, le PERCO ou l’article 83.)
Comment fonctionne le PERin ?
Versements et gestion du PERin
Les versements sur le PERin
Le fonctionnement du PERin repose sur des versements que vous réalisez tout au long de votre vie active, à votre rythme.
Ces versements peuvent être :
- Déductibles de vos revenus imposables dans la limite d’un plafond.
- Non-déductibles, soumis alors à une fiscalité plus légère à la sortie.
Il faut souligner qu’en dehors des versements volontaires, vous pouvez également transférer les sommes issues d’autres contrats d’épargne-retraite (PERCO, Madelin…) directement dans votre PERin.
L’avantage ? Vous permettre effectivement de regrouper et centraliser votre épargne dans un seul produit.
La gestion des fonds investis dans le PERin
Il est à noter que l’épargne versée sur votre PERin est investie dans divers supports financiers. En conséquence, vous pouvez choisir entre trois grandes formes de gestion :
La gestion libre : Vous décidez vous-même et/ou avec votre conseiller dans quels supports investir votre épargne (fonds en euros, unités de compte, etc.), selon votre profil de risque.
La gestion pilotée : Votre épargne est automatiquement placée sur des supports adaptés à votre horizon de placement.
À titre d’exemple, au début de votre carrière, les placements seront orientés vers des actifs plus dynamiques et risqués, puis sécurisés progressivement à l’approche de la retraite pour protéger votre capital.
La gestion sous mandat : vous donnez mandat de la gestion de votre épargne à une société de gestion qui se chargera, en votre nom, d’effectuer les opérations sur la partie souhaitée, suivant votre profil de risque : prudent, équilibré ou dynamique.
Comment fonctionne le PERin ?
Avantages fiscaux du PERin
PERin et réduction du revenu imposable
Cela dit, l’un des attraits majeurs du PERin est le dispositif fiscal avantageux qu’il propose.
Lors d’un versement sur votre PERin, cette somme est déductible de votre revenu imposable, dans certaines limites :
- 10 % de vos revenus professionnels, dans la limite du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale = 47 100€ en 2025)
OU
- 10% de vos revenus dans la limite de 1 à 8 PASS.
Cette déduction permet ainsi de réduire immédiatement votre impôt sur le revenu tout en constituant une épargne à long terme.
De toute évidence cet avantage fiscal est particulièrement bénéfique pour les personnes ayant une tranche marginale d’imposition élevée
Exemple :
En admettant qu’un contribuable ayant une Tranche Marginale d’Imposition à 30% (TMI 30%) verse 1000€ sur son PERin.
Il réalisera une économie d’impôts de 1000 x 30% = 300€.
Cependant, vous pouvez également choisir de ne pas déduire vos versements si vous souhaitez optimiser la fiscalité de votre épargne au moment de la sortie.
Comment fonctionne le PERin ?
Déblocage de l'épargne dans un PERin : options et flexibilité
Il ne faut pas oublier que l’un des points forts du PERin est la flexibilité offerte lors du déblocage de l’épargne à l’âge de la retraite ou dans certains cas spécifiques.
Déblocage à l’âge de la retraite
Au moment de la retraite, vous pouvez choisir entre plusieurs options pour récupérer l’épargne accumulée sur votre PERin :
Sortie en capital : Retirez tout ou partie de votre épargne sous forme d’un versement unique ou fractionné.
Cette option est idéale si vous souhaitez disposer d’un montant important pour financer un projet.Sortie en rente viagère : Optez pour une rente et recevrez des paiements réguliers à vie, ce qui constitue un revenu complémentaire pour sécuriser votre retraite.
Combinaison des deux
Déblocage anticipé du PERin
Certes, le contrat n’est pas conçu pour sortir avant la retraite. Néanmoins, le PERin offre aussi des possibilités de déblocage anticipé avant l’âge de la retraite dans certaines situations spécifiques :
Achat de la résidence principale : Contrairement à d’autres produits d’épargne retraite, le PERin permet de débloquer votre épargne pour financer l’achat de votre première résidence principale.
Accidents de la vie : En cas de décès du conjoint, d’invalidité, de surendettement ou de fin de droits aux allocations chômage, il est possible de récupérer les sommes investies sur votre PERin.
Comment fonctionne le PERin ?
Transfert des anciens contrats vers le PERin
Transférer : pourquoi faire ?
Un aspect plus spécifique du PERin est la possibilité de transférer d’anciens contrats d’épargne-retraite vers ce nouveau produit.
À titre d’exemple, si vous détenez un PERP, un contrat Madelin, un Article 83 ou un PERCO, il est possible de regrouper toutes ces contrats sur un PERin.
Ce regroupement présente de nombreux avantages :
- meilleure lisibilité de votre épargne
- gestion centralisée de vos actifs
- frais généralement moins élevés
De plus, la plus grande souplesse des formes de sortie du PERin sont à comparer avec vos anciens contrats et vos estimations de besoins à la retraite.
Comment fonctionne le PERin ?
La fiscalité au moment de la sortie du PERin
Quelle fiscalité à la sortie ?
Enfin, la fiscalité du PERin au moment de la sortie varie en fonction de la façon dont vous avez utilisé les déductions fiscales au cours de la phase d’épargne et de la forme de sortie que vous choisissez (capital ou rente) :
Si vous avez déduit vos versements, le capital retiré sera imposable à l’impôt sur le revenu (seule la plus-value sera soumise à la flat tax).
Si vous n’avez pas déduit vos versements, seule la plus-value sera taxée (au prélèvement forfaitaire unique ou flat tax de 30 %).
C’est la raison pour laquelle il est important de bien réfléchir à votre stratégie fiscale au moment de l’ouverture et pendant la gestion de votre PERin.
Comment fonctionne le PERin ?
Pour conclure, le PERin est un outil puissant pour se constituer une épargne-retraite à long terme, avec des avantages fiscaux immédiats et une grande flexibilité à la sortie.
Ainsi, accessible à tous, portable tout au long de la carrière et offrant la possibilité de regrouper différents dispositifs d’épargne, il s’adapte aux besoins évolutifs des épargnants.
En conséquence, que vous souhaitiez sécuriser votre avenir financier, profiter d’avantages fiscaux ou anticiper un projet comme l’achat d’un bien immobilier, le PERin est un produit conçu pour répondre à ces objectifs tout en simplifiant la gestion de votre épargne retraite.
